Unger, Brigitte
Combating fiscal fraud and empowering regulators [recurso electrónico] : bringing tax money back into the COFFERS / Brigitte Unger, Lucia Rossel and Joras Ferwerda editors [Libro]. -- Oxford : Oxford University Press, 2021

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Combatir el fraude fiscal y empoderar a los reguladores. Devolver el dinero de los impuestos a las COFFERS
Este libro presenta un conjunto de trabajo multidisciplinario sobre el impacto de la innovación regulatoria en la escala y la naturaleza de la evasión fiscal, la elusión fiscal y el blanqueo de capitales. Consideramos el entorno fiscal internacional como un ecosistema que atraviesa un período de rápidos cambios a medida que choques como la crisis financiera, nuevas formas de negocio, escándalos y nuevos instrumentos regulatorios impactan en él. Este ecosistema evoluciona a medida que reaccionan las jurisdicciones, los contribuyentes y los expertos. Nuestro análisis se centra principalmente en Europa y cinco nuevas regulaciones: Intercambio automático de información, que requiere que las cuentas en poder de extranjeros sean reportadas a las autoridades en el país de residencia del titular de la cuenta; la iniciativa de la OCDE sobre erosión de la base y transferencia de beneficios e informes país por país, que intentan reducir los espacios de oportunidad en los que las corporaciones pueden limitar los pagos de impuestos y utilizar jurisdicciones de impuestos bajos o nulos; el Identificador de entidad legal que proporciona un código de identificación de 20 dígitos para todas las entidades individuales, corporativas o gubernamentales que realizan transacciones financieras; y la Cuarta y Quinta Directivas contra el Lavado de Activos, que penalizan los delitos fiscales y prescriben que el Beneficiario Final de una empresa esté registrado. Trabajando desde perspectivas contables, económicas, ciencias políticas y legales, el análisis de este libro proporciona una evaluación de las reformas y recomendaciones de políticas que reforzarán el sistema tributario internacional. La colección también señala los peligros que plantean las lagunas fiscales emergentes proporcionadas por los nuevos modelos comerciales y en forma de puertos francos y pasaportes dorados.
ISBN: 9780198854722

1. EVASION TRIBUTARIA; 2. DELITOS TRIBUTARIOS; 3. REGULARIZACION IMPOSITIVA; 4. SISTEMAS TRIBUTARIOS; 5. BEPS I. Rossel, Lucia II. Ferwerda, Joras