Casal, Armando M. (1947-...)
Lavado de activos y financiación de terrorismo : nuevas normas legales y profesionales sobre la actuación del contador público como auditor externo y síndico societario
En: D&G Profesional y Empresaria. -- Año 13, Vol. 13, no. 148 (ene., 2012)

El autor informa sobre la actualización de las normas legales y profesionales vinculadas con el lavado de activos y financiación del terrorismo y las específicamente aplicables al contador público en sus servicios de auditoría de estados contables y sindicatura societaria. Al respecto, la ley 26683 efectúa modificaciones al Código Penal y a la ley 25246, habiéndose reglamentado dichas modificaciones mediante el decreto (PEN) 825/2011. La Unidad de Información Financiera (UIF), con el dictado de su resolución 65/2011, reglamenta las medidas y procedimientos que los contadores públicos que se desempeñen en los servicios antes mencionados, deberán observar para prevenir, detectar y reportar, los hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo. Por su parte, la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE), por medio de su resolución (JG) 420/2011 dispone las normas profesionales sobre la actuación del contador público en la materia, las que en la jurisdicción de la Capital Federal resultan de la aplicación obligatoria por la emisión de la resolución (CD CPCECABA) 77/2011, básicamente para los ejercicios iniciados a partir del 1/1/2011, inclusive.

1. LAVADO DE DINERO; 2. FINANCIACION DEL TERRORISMO; 3. ACTUACION PROFESIONAL; 4. NORMATIVA; 5. RESOLUCION FACPCE 420/2011; 6. RESOLUCION UIF 25/2011; 7. AUDITOR EXTERNO; 8. SINDICO DE LA SOCIEDAD

(3) Inv.: 04918 S.T.: PP-D